В России возможность получить налоговый вычет за обучение даёт гражданам вернуть часть потраченных средств на образование — своё, детей, супругов или даже подопечных. Налоговый вычет за обучение может стать отличным способом сэкономить на затратах, и для этого важно понимать, кто и в каких случаях имеет право на возврат налога, как правильно оформить вычет и сколько можно вернуть, подробнее тут налоговый вычет за обучение.
Что такое налоговый вычет за обучение?
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход гражданина. Если человек тратит деньги на собственное или близких обучение, государство возвращает ему до 13% от этой суммы за счёт подоходного налога, уплаченного в бюджет. Налоговый вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам, в которые также входят вычеты за медицинские услуги, покупку медикаментов и пенсионные взносы.
Кто имеет право на налоговый вычет?
Получить налоговый вычет могут граждане, которые:
- Оплачивают собственное обучение.
- Оплачивают обучение своих детей до 24 лет по очной форме обучения.
- Оплачивают обучение подопечных (приёмных детей) и братьев или сестёр до 24 лет по очной форме обучения.
- Являются налоговыми резидентами России и уплачивают подоходный налог в размере 13% от дохода.
Только официально трудоустроенные граждане, выплачивающие подоходный налог (НДФЛ), могут рассчитывать на вычет. Если человек не имеет дохода, облагаемого НДФЛ, вычет ему не положен.
Какие расходы на обучение можно включить в вычет?
Расходы на обучение включают:
- плату за обучение в вузах, колледжах, техникумах и других образовательных учреждениях;
- оплату курсов повышения квалификации, профессиональной подготовки, репетиторства (при наличии лицензии у образовательной организации);
- оплату дополнительного образования детей (например, спортивные, музыкальные или художественные секции, кружки, языковые курсы).
Размер налогового вычета
- Вычет за собственное обучение: Максимальная сумма, с которой можно получить вычет за собственное обучение, составляет 120 000 рублей в год. То есть, при максимальных затратах можно вернуть до 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).
- Вычет за обучение детей, братьев и сестёр: В этом случае лимит составляет 50 000 рублей в год на каждого ребёнка. Возврат составит до 6 500 рублей на одного человека.
Если расходы на обучение превышают лимиты, излишки не переносятся на следующий год, и получить вычет с этих сумм нельзя.
